Verschilverklaring

Aan de voorziening voor wachtgeld van bestuurders en wachtgeld pensioenen moest een extra dotatie plaatsvinden van € 66.632.

De kosten van de accountantscontrole liggen hoger dan begroot.

Diverse kleine verschillen onder € 12.500.

De kosten van de raad en ondersteuning van de raad vielen lager uit.

Voor de specifieke uitkering Integraal Zorgakkoord (SPUK IZA) lagen de lasten iets lager, waardoor een klein verschil ontstaat.

Noodzakelijke aanpassingen in en upgrades van de software leidden tot extra kosten.

Diverse kleine verschillen onder € 12.500.

Diverse kleine verschillen onder € 12.500.

Diverse kleine verschillen onder € 12.500.

Diverse kleine verschillen onder € 12.500.

Om de inhuur van medewerkers vanwege vacatureruimte te verminderen is er eind van het jaar extra ingezet op werving van nieuwe vaste medewerkers. Dit leidde tot extra wervingskosten en betaling van plaatsingsfees.

Een deel van de lasten en baten op taakveld 0.4 wordt doorbelast aan de andere programma's en taakvelden. Deze doorbelasting gebeurt gesaldeerd aan de lastenkant. Hierdoor ontstaat boekhoudtechnisch een voordeel aan de batenkant op dit taakveld en een nadeel aan de lastenkant. Per saldo heft dit elkaar op.

Voor onderhoud van software werd mede door gestegen prijzen meer uitgegeven.

De opleidingskosten vielen hoger uit.

In 2023 zijn nog kostten voor onderzoek en ontwikkeling van de Breehoek t.l.v. het betreffende krediet gebracht. Dit leidde tot extra afschrijvingen.

Een deel van de lasten en baten op taakveld 0.4 wordt doorbelast aan de andere programma's en taakvelden. Deze doorbelasting gebeurt gesaldeerd aan de lastenkant. Hierdoor ontstaat boekhoudtechnisch een voordeel aan de batenkant op dit taakveld en een nadeel aan de lastenkant. Per saldo heft dit elkaar op.

Diverse kleine verschillen onder € 12.500.

Diverse kleine verschillen onder € 12.500.

Externe ondersteuning in marktanalyse, en bezwaar en beroepszaken.

In 2023 is overgegaan naar een nieuwe software voor de uitvoering wet WOZ. De migratie en implementatie zijn hoger uitgevallen dan begroot.

Voor heffing en invordering werden meer kosten gemaakt.

Diverse kleine verschillen onder € 12.500.

Diverse kleine verschillen onder € 12.500.

Diverse kleine verschillen onder € 12.500.

De baten OZB-gebruikers en OZB-niet-woningen zijn lager uitgevallen dan begroot. Voor een aantal grote objecten is nog geen aanslag 2023 opgelegd, omdat er nog bezwaren over eerder jaar lopen.

Diverse kleine verschillen onder € 12.500.

Diverse kleine verschillen onder € 12.500.

Diverse kleine verschillen onder € 12.500.

De decembercirculaire 2023 was nog niet meegenomen in de najaarsrapportage. Deze circulaire leverde per saldo een voordeel op van € 30.089, hiervan was € 92.357 voor invoering van de Omgevingswet.

De decembercirculaire bevatte extra baten voor de Omgevingswet.

Voor de werkkostenregeling (WKR) is over 2023 € 17.495 verschuldigd.

Aan voorschot VPB en afrekeningen is per saldo € 7.012 betaald. Dit wordt gecompenseerd via de bestemmingsreserve grondexploitaties (programma 8).